Криптофрендлі офшори у 2025-му: порівняння юрисдикцій і податкова оптимізація для операторів

У 2025 році онлайн-гемблінг швидко трансформується, а разом із ним народжується новий стійкий тренд — на crypto-friendly offshore. Такі країни підтримують технологічні стартапи та гнучко ставляться до регулювання, пропонують швидкий запуск iGaming-стартапів і мінімальне фіскальне навантаження.

Компанія Online Casino Market розповідає про популярні криптофрендлі держави, юридичні тонкощі та особливості оподаткування.

Що таке crypto-friendly offshore

Це офшорна юрисдикція (країна чи територія), яка:

• визнає або не забороняє використання криптовалют;
• пропонує низькі чи нульові ставки оподаткування;
• має спрощені процедури відкриття компаній і рахунків, ліцензування.

Crypto-friendly offshore стали особливо актуальними у 2025-му через зміни правил регулювання цифрових активів у Європі й інших регіонах.

Для власників iGaming-стартапів робота в офшорних зонах вигідна завдяки поєднанню легкості операцій, глобальній доступності криптофінансів і зниженню податкових витрат.

Що робить юрисдикцію crypto-friendly:

1. Легальне визнання цифрових активів. Уряди багатьох країн дозволяють застосування криптовалюти у фінансових операціях, не вимагаючи ліцензій на володіння чи обмін цифрових грошей. Такі активи не розглядаються як «цінні папери», що також спрощує їхнє використання в бізнесі.
2. Прозорі та м'які KYC/AML-вимоги. Це відсутність жорсткого регулювання щодо дотримання політик KYC і AML. У деяких країнах, наприклад, геймери можуть робити ставки через DeFi-гаманці без багаторівневої верифікації особи.
3. Пільговий фіскальний режим. У пріоритеті в підприємців — нульова чи мінімальна податкова ставка на прибуток, відсутність податку на приріст капіталу, розподіл прибутку через офшорні холдинги.
4. Спрощене відкриття компаній. Це швидка реєстрація бізнесу (часто за 1–5 робочих днів), а також можливість дистанційного відкриття — через агентства.
5. Лояльність до ігрової індустрії. У crypto-friendly юрисдикціях дозволена робота iGaming-проєктів, відсутні обмеження на приймання ставок у цифровій валюті.

Чому криптофрендлі офшори — новий тренд у гемблінгу у 2025-му

Сьогодні все більше підприємців реєструють азартний бізнес у юрисдикціях з лояльним ставленням до блокчейн-технологій та низькими податками.

Масове поширення криптовалют у гемблінгу

Blockchain-сервіси дозволяють поповнити рахунок і вивести призові за лічені секунди без банківської бюрократії та обмежень. Вони також забезпечують анонімність, швидкість і доступність, що високо цінується геймерами в різних країнах.

Проблема волатильності криптовалют (різкої зміни їхньої вартості) з легкістю вирішується за допомогою стейблкойнів. Це USDT, USDC, DAI та інші одиниці, які все частіше застосовуються як основні ігрові валюти.

Посилення регулювання в розвинених країнах

ЄС, Великобританія, США, Австралія та інші ринки забороняють роботу без локальних ліцензій та посилюють відповідальність за нелегальне приймання ставок. Крім того, вони зобов'язують операторів проводити сувору KYC/AML-перевірку, звітувати податковим органам, підключатися до національних блокувальних реєстрів.

Такі вимоги можуть ускладнити запуск iGaming-проєкту та збільшити стартові витрати. Тому компанії все частіше шукають юрисдикції, де можна працювати глобально, гнучко і без надмірних обмежень.

Зростання гемблінг-аудиторії

В останні роки можна спостерігати активне зростання iGaming-сектору в регіонах із нестабільною фінансовою системою:

• Латинській Америці;
• Південно-Східній Азії;
• Африці;
• Східній Європі.

Crypto-friendly офшори надають можливість запускати платформи, орієнтовані на такі ринки, минаючи банківську інфраструктуру й валютний контроль.

Податкова та юридична оптимізація

У 2025 році багато держав запроваджують податки на цифрові послуги, обіг, виведення капіталу, що сильно впливає на маржу операторів.

Криптофрендлі юрисдикції, навпаки, дозволяють структурувати бізнес так, щоб:

• уникнути подвійного оподаткування;
• знизити витрати;
• зберегти конфіденційність бенефіціарів.

Доступ до DeFi-інфраструктури

Crypto-friendly офшори спрощують:

• залучення капіталу через IDO та криптофонди;
• запуск utility-токенів;
• роботу з DeFi-проєктами;
• створення контенту з Play-to-Earn-механіками, де як внутрішньоігрові валюти застосовуються токени.

Швидкий запуск бізнесу

Відкриття компанії займає 2–5 днів, без проходження банківського комплаєнсу, численних регуляторних перевірок і погоджень.

Підприємці можуть отримати готову White Label платформу з інтегрованим криптообмінником, підключити Metamask та інші вигідні рішення.

Порівняння популярних crypto-friendly юрисдикцій

Розглянемо, у яких країнах вигідно відкривати блокчейн-казино у 2025-му.

Кюрасао

Місцева ліцензія вважається однією з найпопулярніших і найдоступніших у світі. Оператори можуть використовувати високоволатильні цифрові одиниці (BTC, ETH) та стейблкойни, залучати інвестиції через IDO-фонди, вкладати кошти в ICO-стартапи, застосовувати смартконтракти.

У 2023-му набув чинності новий закон про азартні ігри — LOK (National Ordinance for Games of Chance). Уряд запровадив централізовану видачу ліцензій через Gaming Control Board, а також визначив ключові правила роботи з криптовалютою.

Зміни підвищили престиж Кюрасао серед зарубіжних інвесторів, міжнародних банків і платіжних провайдерів.

Ставка корпоративного податку становить 2%, але за умови використання місцевої IP Holding структури. ПДВ і податок на дивіденди відсутні, а операції з криптовалютою не обкладаються безпосередньо (тільки під час обміну на фіатні гроші).

Коста-Ріка

Операторам не потрібно отримувати місцеву ліцензію, якщо вони приймають ставки від іноземних громадян і працюють у форматі crypto-only (тільки із цифровими активами).

До переваг роботи в Кюрасао належать:

• проста реєстрація юридичної особи (як data processing чи entertainment services);
• лояльне ставлення до криптовалюти;
• високий рівень правового захисту;
• швидкий запуск бізнесу (2–3 тижні).

Податки нараховуються лише з доходів, отриманих у межах Коста-Ріки.

Мальта

Країна однією з найперших у світі легалізувала роботу із цифровими грошима, що залучило інвесторів із Європи та Північної Америки.

Закон Virtual Financial Assets Act (VFAA):

• прирівнює криптовалюту до віртуальних фінансових активів (VFA);
• зобов'язує операторів реєструватися як VFA-суб'єкти.

Оформленням гемблінг-ліцензій займається Malta Gaming Authority (MGA). Підприємці можуть отримати дозвіл на запуск онлайн казино, приймання ставок на спорт, керування лотерейним бізнесом, виробництво софту (ігор, платіжних систем, програмне забезпечення для безпеки).

Номінальна ставка корпоративного податку становить 35%. Завдяки поверненням акціонерам фактична ставку можна знизити до 5%. Податок з GGR (валового ігрового доходу) дорівнює 5%.

Естонія

До переваг роботи на місцевому ринку відносять:

• швидку реєстрацію компаній;
• наявність сучасної цифрової інфраструктури (e-Residency);
• чіткі правила ліцензування (для керування криптоплатформою необхідно отримати окремий дозвіл).

Естонія висуває мінімальні вимоги до офісу, персоналу та капітальної інфраструктури. Це також єдина європейська країна, яка встановила 0% корпоративного податку для нерозподіленого прибутку.

Сент-Вінсент і Гренадини (SVG)

Острівна держава Карибського басейну пропонує:

• просту реєстрацію юридичної особи як International Business Company (IBS);
• мінімальний контроль за обігом цифрових активів;
• відсутність податків і зборів (міжнародні компанії звільнені від корпоративного податку, валютного контролю, податків на дивіденди та криптовалюту).

Сент-Вінсент і Гренадини не оформляє офіційну гемблінг-ліцензію. Тому багато інтернет-казино працюють без дозволу, покладаючись лише на офшорний статус юрисдикції.

Острів Мен

Британська залежна територія є однією з найпрозоріших і найпрогресивніших гемблінг-юрисдикцій, особливо в контексті криптовалют. Вона дозволяє працювати із цифровими активами за умови дотримання принципів KYC/AML, має надійну репутацію та міжнародний престиж.

Оформленням і видачею ліцензій займається Gambling Supervision Commision. Оператори зобов'язані запитувати схвалення у GSC на використання криптовалют як платіжного методу чи внутрішньоігрового активу.

Ставка податку з GGR становить від 0,1 до 1,5% залежно від обігу. ПДВ не застосовується до послуг онлайн-гемблінгу.

Маршаллові острови

Це одна з небагатьох юрисдикцій, яка визнає DAO-проєкти (децентралізовані гемблінг-платформи) як юридичні особи. Підприємці можуть відкрити криптоплатформу або Web3-казино із внутрішньоігровими поінтами та токенами лояльності.

Для відкриття iGaming-стартапу необхідно оформити загальну ліцензію International Business Company (IBC) і зареєструватися як DAO LCC. Строк запуску становить 2–4 тижні.

Оптимізація податкових схем

Оператори інтернет-казино можуть використовувати такі інструменти:

1. IP Holding / Royalty Scheme. Поділ прав на керування гемблінг-платформою та володіння iGaming-брендом надає можливість отримувати платежі в юрисдикціях із мінімальним фіскальним навантаженням, знижуючи у такий спосіб оподатковуваний прибуток.
2. Багаторівневі структури. Це реєстрація основної компанії в ЄС (наприклад, в Ірландії чи Мальті) та ще однієї (операційної) — в офшорній юрисдикції. Такий підхід зробить підприємство більш гнучким щодо податків і допоможе оптимізувати його поточні витрати.
3. Криптовалютні гаманці і шлюзи. Використання DeFi-гаманців і стейблкойнів допоможе уникнути банківських комісій та спростить внутрішні розрахунки. Можна також проводити безподаткові перекази в цифрових активах, оскільки вони часто не розглядаються як прибуток.
4. Структури з номінальними акціонерами. З їхньою допомогою можна приховати бенефіціарів, особливо в юрисдикціях без обміну інформацією.

Головне про crypto-friendly юрисдикції

Вибір країни та податкової схеми для криптоказино — стратегічне рішення, від якого залежить правова безпека, прибутковість і стабільність бізнесу.

• Підприємцем варто звертати увагу на регулювання, податкове навантаження, можливість швидкого оформлення ліцензії. Важливий момент — гнучкість за банківськими операціями та розрахунками в цифрових грошах.
• Серед популярних crypto-friendly юрисдикцій можна виділити Кюрасао, Коста-Ріку, Сент-Вінсент, Естонію, Мальту та багато інших.

Замовити легальне криптоказино з високою прибутковістю варто в Online Casino Market. Наша компанія пропонує сучасні ігрові рішення на базі блокчейну, VR та AR, штучного інтелекту й інших технологій.

Замовити послугу